Hoe is uw pensioen opgebouwd?

Een pensioen kan uit drie onderdelen bestaan.

De basis is de uitkering van de overheid (AOW). Vervolgens kan deze worden aangevuld met een pensioenregeling via uw werkgever. Als laatste kunt u ook privé voorzieningen treffen.

Overheid

De basisvoorziening van de overheid is de AOW (Algemene Ouderdoms Wet). De bedoeling van de overheid is om iedereen in Nederland een minimum inkomen te geven bij pensionering. De AOW is een individuele uitkering. Door leeftijdsverschil tussen u en uw partner kan er een AOW tekort ontstaan.

Algemene Ouderdoms Wet
De AOW is een pensioen van de staat voor iedere ingezetene vanaf zijn 65e. De staat wil met de AOW iedere ingezetene van een sociaal minimum voorzien. Iedereen ingezetene van ons land is automatisch verzekerd voor de AOW. Het maakt dus niet uit of u al dan niet Nederlander bent. Ook als u geen ingezetene van ons land bent maar hier wel loonbelasting betaald, bent u verzekerd voor de AOW.

Hoe werkt de AOW
Per jaar bouwt u 2% van uw AOW op. U bent automatisch vanaf uw 15de verzekerd. Als u dus 65 wordt, bent u 50 jaar lang verzekerd geweest en heeft u dus recht op 100% AOW. De AOW-premie die door alle werkenden wordt betaald, wordt direct gebruikt om het AOW van 65-plussers te betalen. Wanneer u straks 65 wordt, betalen alle werkenden van dat moment mee aan uw AOW. Ieder jaar wordt door de minister de premie voor de AOW vastgesteld aan de hand van de benodigde uitkeringen voor de AOW.

Hoogte van de AOW
De AOW is een minimum inkomen. Ieder half jaar wordt de hoogte van de AOW aangepast. De hoogte van de AOW is afhankelijk van uw gezinssituatie. Per 1 januari 2010 bedraagt de AOW exclusief vakantietoeslag voor een gehuwde € 9.028,- (zonder toeslag) en voor een ongehuwde € 13.116,- per jaar.
Als u een partner heeft die jonger is dan 65 jaar en u gaat voor 2015 met pensioen, kunt u in aanmerking komen voor een toeslag op de AOW. Dit kan alleen als uw partner geen of heel weinig inkomsten heeft.

Na 2015 verdwijnt deze toeslag en kan dat gevolgen hebben voor uw totale inkomen. Dit verlies aan AOW als u na 2015 met pensioen gaat noemen we het AOW-gat. Hiermee wordt in veel pensioenopgaven nog geen rekening gehouden.

AOW spaarfonds
De laatste jaren gaan er steeds meer geluiden op dat de AOW onbetaalbaar wordt. Dit komt door de toenemende vergrijzing van de bevolking. Om er voor te zorgen dat de AOW ook in de toekomst betaalbaar blijft, heeft de overheid een spaarfonds ingesteld. In plaats van het systeem dat de werkenden moeten betalen voor degenen die AOW krijgen, wordt hier door de overheid een echte "spaarpot" opgebouwd.

AOW en werkzaam in het buitenland
Om AOW op te bouwen moet u in Nederland woonachtig zijn. Als u in het buitenland woont bent u niet verzekerd voor de AOW. Voor elk jaar dat u niet in Nederland woont, krijgt u een korting van 2% op uw AOW. U kunt iets doen om de korting tegen te gaan.

Werkgever

Bijna alle werkgevers in Nederland kennen een pensioenregeling. Dit kan een collectieve regeling zijn, bijvoorbeeld een Pensioenfonds als het ABP. Ook zien we steeds meer individuele regelingen, waarbij de werkgever aan de werknemer een premie beschikbaar stelt om zijn pensioen te regelen.

Collectieve regeling
Een collectieve pensioenregeling geldt voor iedereen binnen een bepaalde bedrijfstak. De namen voor dit soort collectieve regelingen zijn:
Bedrijfspensioenfonds (bijvoorbeeld voor het bakkersbedrijf), Beroepspensioenfonds ( bijvoorbeeld het ABP voor ambtenaren), Ondernemingspensioenfonds ( bijvoorbeeld het Philips Pensioenfonds).
De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn:
Iedereen wordt zondermeer toegelaten tot het pensioenfonds, er wordt geen selectie of keuring toegepast. Pensioenbreuk binnen een collectieve regeling bestaat niet. De winst op eventuele beleggingen binnen het pensioenfonds komt ten goede aan de deelnemers en werkgevers. In de meeste pensioenfondsen zijn de uitkeringen geïndexeerd, zowel in de opbouwfase als in de uitkeringsfase. Het beleid van het pensioenfonds wordt bepaald door werkgevers en werknemers. Ook zijn er werkgevers die niet aangesloten zijn bij één van de eerder genoemde pensioenfondsen. De werkgever kan dan wel een collectieve regeling aanbieden die ondergebracht is bij een verzekeraar. Het voordeel voor u zit dan vaak in het feit dat er minder kosten door de verzekeraar in rekening worden gebracht. Hierbij moet u denken aan lagere administratiekosten en verzekeringskosten.

Individuele regeling
Indien een werkgever niet aangesloten is of kan zijn bij een pensioenfonds, kan er toch een pensioen geregeld worden. We spreken dan van een individuele pensioenregeling. In veel gevallen heeft u binnen een individuele regeling meer keuzemogelijkheden. Vaak wordt binnen de individuele regeling gewerkt met een premie die door de werkgever beschikbaar wordt gesteld. De belangrijkste kenmerken van een "beschikbare premie" regeling zijn: De verantwoordelijkheid ligt bij de werknemer. De pensioenuitkomsten hebben geen vaste relatie met het salaris. De flexibiliteit inzake de invulling van de pensioenregeling kan in veel gevallen door de werknemer geregeld worden. Vaak kennen deze regelingen geen waardevastheid. Budgettering voor de werkgever. De premielast is nauwkeurig vast te stellen en uit te drukken in een percentage van het loon.

Privé voorzieningen pensioen

Er zijn diverse voorzieningen in de privé sfeer voor uw pensioen. De belangrijkste voorzieningen zijn: lijfrenteverzekering, spaarrekening, beleggersrekening en de (over)waarde van de eigen woning.

Lijfrenteverzekering
De lijfrenteverzekering is een fiscale spaarvorm, waarbij u de mogelijkheid heeft om te sparen voor uw pensioen. Tevens heeft u nu belastingvoordeel. Meer info »

Wat is een lijfrenteverzekering?

Een lijfrenteverzekering is een levensverzekering waarmee u vermogen opbouwt. U spaart bijvoorbeeld voor uw (aanvullend) pensioen of om eerder te kunnen stoppen met werken. U dient er wel rekening mee te houden dat u tussentijds niet over het vermogen kunt beschikken. Het is puur bedoeld voor (pensioen)inkomen. U kunt periodiek een inleg doen of éénmalig een bedrag inleggen. Een éénmalige inleg wordt een koopsom genoemd.
Het voordeel van een lijfrenteverzekering is dat de storting tot bepaalde maxima aftrekbaar is voor de inkomstenbelasting. Hierdoor bouwt u vermogen op met geld van de fiscus. Als de einddatum van de polis bereikt is, bijvoorbeeld op 62 jarige leeftijd, moet u met het opgebouwde vermogen een zogenaamde lijfrente aankopen. Dit zijn periodieke uitkeringen, bijvoorbeeld een uitkering van € 2.000,- per maand tot uw 65e. U hoeft over de polis geen belasting te betalen tot het moment van uitkering. U betaalt wel inkomstenbelasting over de periodieke uitkeringen. Dit kan in sommige gevallen extra voordelig zijn, omdat u wellicht op het moment van uitkeren minder inkomstenbelasting betaalt. Betaalt u nu bijvoorbeeld 52% aan inkomstenbelasting en straks bijvoorbeeld 42%, dan heeft u een voordeel van 10%.

Beleggen of garantie

U kunt kiezen voor een lijfrenteverzekering met een gegarandeerde eindopbrengst. Verzekeraars bieden ook lijfrenteverzekeringen aan met een beleggingsmogelijkheid. Het eindkapitaal kan daardoor hoger uitvallen. U kunt ook kiezen voor een combinatie van een gegarandeerde opbrengst en beleggen. Een lijfrenteverzekering is vaak zeer geschikt om mee te beleggen, vanwege de over het algemeen lange looptijd van de verzekering. Hierdoor neemt het risico van beleggen af.

Maximale aftrek

Tot een bepaald maximum kunt u de inleg aftrekken voor de inkomstenbelasting. Als u een aantoonbaar pensioentekort heeft, kunt u gebruik maken van de jaarruimte bij uw aangifte Inkomstenbelasting.

Spaarrekening
De spaarrekening is een traditionele spaarvorm. Hiermee kunt u een netto vermogen opbouwen, waardoor u extra pensioen kunt opbouwen.

Beleggersrekening
De beleggersrekening kent veel overeenkomsten met de spaarrekening. In tegenstelling tot een spaarrekening krijgt u geen (vaste) rente op uw inleg. Bij een beleggersrekening wordt er met uw inleg belegd om een hoger rendement te behalen.

Overwaarde eigen woning
Het benutten van de (over)waarde van de eigen woning is een mogelijkheid om extra pensioen op te bouwen.

Interesse of vragen? Neem nu contact met ons op...

Particulieren - Pensioenen